세금 납부는 하루 이틀의 일이 아닌데요, 특히 사업자분들에겐 꼭 기억해야 할 중요한 일정들이 있답니다. 이제 막 사업을 시작한 분들을 위해, 놓쳐서는 안 될 세금 일정에 대해 정리해 보겠습니다. 과태료가 나오는 건 정말 피해야 하니까요.
사업자 세금 신고
돈을 벌면 세금을 내는 것은 당연한 일이죠. 하지만 전보다 더 많이 내야 하는 상황이 많아지면, 그에 따른 일정까지 신경 쓰기가 쉽지 않습니다. 이럴 때, 사전에 신고 일정을 체크해 두면 큰 도움이 될 수 있어요.
특히 주의해야 할 종류는 크게 인건비, 부가세, 소득세 또는 법인세로 나눌 수 있고, 이런 기본적인 종류를 이해하고 나면, 일정을 관리하는 것이 한층 수월해질 겁니다.
1. 인건비 - 매달
인건비는 직원을 고용했다면 매달 해야 하는 신고입니다.
예를 들어, 1월에 홍길동 씨에게 급여 100만 원을 지급했다고 가정해 보세요. 이때 세금으로 33,000원이 발생하는데 이는 다음 달인 2월 10일까지 신고해야 합니다.
매달 해야 하기 때문에 가끔 업무가 바빠서 놓치는 경우가 있는데요, 그런 경우 과태료를 맞을 수 있으니, 잊지 않고 제출하셔야 해요.
2. 부가세 - 연 2회
부가세는 보통 연간 두 번 신고하는 세금입니다. 1월 25일에는 전년도 하반기 매출과 매입에 대한 신고를 하게 되고, 그다음 7월 25일에는 전년도 상반기에 대해 신고를 하여, 이 두 번의 신고에서 매출과 매입을 확정하게 됩니다.
이 날짜를 놓치면 가산세를 물 수 있으니 꼭 기억해두어야 해요.
3. 소득세와 법인세
소득세 신고는 1년 동안 벌어들인 소득에 대한 세금 신고로 대부분의 개인사업자는 5월 31일에 해야 합니다. 이때 신고를 통해 전년도 소득을 마무리하죠. 하지만 여기서 놓쳐서는 안 될 점은, 꼼꼼한 세무적인 준비가 필요하다는 겁니다.
특히 3월 31일에는 법인세 신고가 있어서 연말 세무조정을 통해 그 해 동안 쌓였던 수익이나 비용을 정리합니다. 사업에 대한 소득을 명확히 하고, 세금을 잘 내도록 하는 것이 중요합니다.
월별 주요 세금 일정
이 모든 세금 일정을 어떻게 관리해야 할까요?
Tip 하나 드리자면, 달력에 주요 세금 일정을 적어두세요. 스마트폰 앱이나 메모장에 기록해 두셔도 좋습니다.
·1월: 부가가치세 신고 납부(2024년 7월 ~ 12월분)
1월 25일까지가 마감이에요. 6개월 동안의 매출과 매입 자료를 정리해서 신고해야 합니다. 잊지 마세요!
· 2월: 면세사업자 사업장 현황 신고
2월 10일까지 신고해야 합니다. 병원, 학원, 농수산물 판매 등 부가세가 면제되는 사업자들이 1년 동안의 수입 금액을 신고하는 거죠.
· 3월: 법인세 신고 납부
3월 31일까지 법인 사업자분들이 1년(2024년 1월 ~ 12월) 동안의 사업 실적에 대해 신고하는 날입니다.
· 4월: 부가가치세 예정 신고(개인 일반과세자)
4월 25일까지 1월부터 3월까지의 실적에 대해 부가가치세를 미리 납부하는 기간입니다. 개인 일반과세자 중 국세청에서 고지서를 보내주는 사업자들은 고지서에 있는 금액을 납부만 하면 됩니다.
· 5월: 종합소득세 신고 납부
5월 31일까지는 개인사업자라면 누구나 종합소득세를 신고해야 해요. 1년 동안의 모든 소득을 합산해서 세금을 계산하는 거라 가장 중요한 신고라고 할 수 있죠. 홈택스에서 간편하게 할 수 있으니 꼭 챙기세요!
· 6월: 성실신고확인서 제출 및 종합소득세 신고
종합소득세 신고는 5월 말까지가 원칙이지만, 수입이 일정 규모 이상인 '성실신고확인대상자'는 6월 30일까지 신고 및 납부 기한이 연장됩니다.
· 7월: 부가가치세 신고 납부(2025년 1월 ~ 6월분)
7월 25일까지 상반기(1월~6월) 실적에 대한 부가가치세를 신고하고 납부하는 날이에요. 1월에 했던 것과 마찬가지로 잊지 않고 해야겠죠?
· 10월: 부가가치세 예정 고지(개인 일반과세자)
10월 25일까지 7월부터 9월까지의 실적에 대한 부가가치세를 미리 납부하는 기간입니다. 역시 국세청에서 고지서를 보내주니 금액을 확인하고 납부하면 돼요.
· 11월: 종합소득세 중간예납
11월 30일까지 직전 연도(2024년) 소득세를 기준으로 올해 납부할 세금의 절반을 미리 납부하는 거예요. 미리 납부해서 부담을 나누는 효과가 있습니다.
마무리
세금 절약의 가장 좋은 방법은 바로 '꼼꼼한 장부 작성'입니다. 매일매일 발생하는 거래를 빠짐없이 기록하고, 증빙 서류를 잘 챙겨두면 나중에 신고할 때 큰 도움이 돼요. 처음에는 어렵게 느껴질 수 있지만, 전문가의 도움을 받거나 간편한 장부 작성 서비스를 이용하는 것도 좋은 방법입니다.
무심코 놓쳤다가는 큰 비용이 될 수 있으니, 오늘 알려드린 알찬 정보를 가지고, 세금 신고를 철저하게 준비해 보세요! 앞으로의 세무 관리에 큰 도움이 될 거예요.
